单位犯罪能否成立自首，刑法及以往的相关司法解释并未作出明确规定。有人认为，法律上规定自首的主体是“罪犯”，故自首很难直接适用于犯罪的单位。也有人认为，单位也可以成为自首的主体，现行刑法没有对单位自首问题作出明确规定，是立法的疏漏。值得注意的是，2009年“两高”《关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》(下称《意见》)中对职务犯罪单位自首问题予以了明确规定。笔者认为，这一司法解释虽然是针对职务犯罪作出的，但其精神可以为认定所有单位犯罪自首时适用，因此主张单位犯罪中，单位也可以成为自首主体。

在认定单位犯罪自首时，需要注意以下几点:

第一，单位自首的成立条件。一是主动投案。即犯罪单位在犯罪之后、归案之前，主动向有关机关投案。由于犯罪单位本身无法自动投案，因此犯罪单位主动投案只能由代表单位的自然人进行。代表犯罪单位主动投案的被委托人或者能够代表单位意志的负责人，必须将单位实施的全部罪行如实交代，而不是仅交代部分罪行或单位犯罪中具体实施犯罪的自然人自身的罪行。此外，如果犯罪单位就是否自首尚未来得及形成一致意见，能够代表单位意志的负责人在接受有关机关的调查、询问，或者因他罪被采取强制措施后，如实交代司法机关尚未掌握的单位犯罪的事实的，也应认定为自首。

第二，在认定单位犯罪自首以及参与单位犯罪自然人自首时，应当具体情况具体分析:(1)对于单位犯罪是经由集体研究决定实施的，犯罪单位又经由集体研究决定由能够代表单位意志的直接负责的主管人员自动投案并如实交代单位所实施的全部罪行的，或者单位经集体决定委派其他自然人去投案并如实交代单位所实施的全部犯罪事实的，应认定为单位自首。对于单位犯罪事先未经集体研究决定，而是由能够代表单位意志的直接负责的主管人员自行以单位名义决定实施的，该直接负责的主管人员自行决定自动投案，如实供述单位犯罪事实以及个人全部犯罪事实的，也应认定为单位犯罪自首以及个人自首。此时单位自首的效力能否及于其他单位犯罪的责任人呢?笔者认为，根据《意见》精神，单位自首的，其他直接负责的主管人员及直接责任人员只要如实供述参与的全部罪行，即认可其自首的效力及于全体个人，并未附加任何条件。因此，笔者认为，这种情况也应认为自首的效力及于全体参与单位犯罪的人员，但是拒不交代犯罪事实或逃避法律追究的除外。(2)单位犯罪是由单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员共同实施的，其他直接责任人员中有人自行决定主动投案并如实交代单位犯罪及其个人参与单位犯罪事实的，单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员未自动投案的，由于投案人的投案行为不能代表单位意志，只能认定该自然人成立自首，不成立单位自首。

第三，单位主要负责人员或单位犯罪的直接责任人员代表单位向司法机关投案，并如实交代了单位的罪行以后，为个人免受惩罚而逃避裁判。此时，是否影响单位自首成立呢?如果更换后的其他单位负责人员，不承认前者交代的罪行，并明确表示不愿接受国家审判，又当如何?笔者认为，前一种情况应当承认单位犯罪自首成立，因为通过该直接责任人员的投案行为，已经对司法机关查处该单位犯罪起到了重要作用，即使该投案的成员逃跑，也不影响对单位自首的认定。对于第二种情况，继任的法定代表人只是代表单位参加诉讼活动的人员，由于其不了解案情所以不存在承认与否的可能，如果继任后为了掩盖单位所犯的罪行而销毁证据的，则另当处理。

第四，在单位犯罪过程中，直接负责的主管人员发生了变更，且变更之前的违法行为未达到追究刑事责任的标准，变更之后的违法行为也未达到追究刑事责任的标准，但前后相加就达到了追究刑事责任的标准。此时，如何处理自首问题?笔者认为，参照共同犯罪自首以及单位犯罪自首的认定规则，如果单位的现任直接负责主管人员自动投案，并如实供述了自己和前任主管人员共同犯罪的，则成立单位自首。对于其他责任人员以及前任的直接负责的主管人员，参照前述精神，只要积极承认并如实供述所犯罪行的，就认为是自首，即单位自首的效力及于其他应承担责任的个人。如果仅供述自己的行为，不供述其知晓的前任主管责任人员犯罪行为的，则应认定为没有如实供述犯罪事实，不成立自首。

第五，在单罚制的单位犯罪中，是否也需要认定单位自首?笔者认为，刑法对于单罚制的单位犯罪，虽然只处罚自然人，但仍然不同于自然人犯罪，二者存在本质的区别:前者是为了单位的利益并以单位名义实施，其主观恶性较自然人犯罪相对减弱，因此一般情况下，对单位犯罪责任人的处罚比自然人犯罪要轻。并且，从立法和司法解释的精神看，对于单位犯罪自首的成立，在主动投案条件等方面的把握上较一般自然人自首也更为宽松。因此，承认单罚制下的单位自首，既有利于保障单位犯罪理论体系的完整性，对于承担刑事责任的单位成员来说，也更加具有从宽的现实意义。


(作者单位:北京市石景山区人民检察院)


江苏省南通市人民政府


市政府关于印发《南通市软科学研究计划管理办法》的通知


通政发〔2002〕246号 2002年12月29日

各县（市）、区人民政府，市各委、办、局、市各直属单位：


　　现将《南通市软科学研究计划管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。

南通市软科学研究计划管理办法

　　第一条 为加强软科学研究计划的科学化、规范化管理，更好地为经济、科技和社会发展服务，依据《中华人民共和国科学技术进步法》、《江苏省科学技术进步条例》及其他有关规定，制定本办法。


　　第二条 南通市软科学研究计划的立项管理、实施管理、经费管理、项目结题与成果管理适用本办法。


　　本办法所称软科学研究，是指以促进经济、科技、社会的协调发展为目标，以辅助各级领导决策为目的，综合运用自然科学、社会科学、工程技术、数学和哲学等方面的知识，利用现代科学技术提供的方法和手段，采用定性研究与定量研究相结合的方法进行的一种多学科、多层次的综合性研究活动。


　　软科学研究的范围主要包括发展战略研究、政策研究、管理方法研究、体制改革研究、技术经济分析研究和重大项目可行性论证等。


　　第三条 软科学研究计划管理，坚持为市委市政府领导决策服务、为经济社会发展服务、为推进科技进步服务的原则，重点支持对本市经济、科技、社会中长期发展具有战略意义的非纯社会科学领域的重大软科学课题的研究。


　　第四条 南通市科学技术局（以下简称市科技局）是全市软科学研究计划的主管部门，具体负责软科学研究的立项、实施、检查、结题、奖励及成果应用推广等管理工作。


　　第五条 软科学研究计划项目包括重大研究课题、重点研究课题和一般研究课题三个层次。


　　重大研究课题主要研究市委市政府特别关注或科技工作迫切需要解决的问题。
重点研究课题主要研究经济、科技、社会发展中的热点、难点问题，对全局工作具有指导作用。


　　一般研究课题主要研究科技、经济工作和社会发展中的局部、个性问题或探索性内容，对行业和部门工作具有指导意义。


　　第六条 列入南通市软科学研究计划的项目应符合下列条件。


　　（一）研究内容对推进地区、行业、产业、企业发展和管理现代化具有重要作用；


　　（二）研究目标明确、内容清晰、方法科学合理，有较好的研究工作基础和数据资料条件；


　　（三）研究成果被采纳后，能产生较好的经济效益和社会效益。


　　第七条 软科学研究计划的重大研究课题、重点研究课题的研究内容及一般研究课题的选题范围，由市科技局根据本市经济、科技和社会发展的需要确定，于每年一季度制定发布《南通市软科学研究计划项目指南》（以下简称《指南》）。


　　第八条 软科学研究计划项目管理实行课题组负责制，课题组负责人必须在研究全过程中担负实质性的研究和协调组织工作。一个课题组负责人原则上只能申报一个项目。软科学研究计划项目尚未完成者不得申报新项目。


　　鼓励有一定成就的中青年专家牵头申报。鼓励自然科学、社会科学专家与政府部门联合申报。


　　第九条 申报市软科学研究计划项目，由申报人填写《软科学研究计划项目意向书》，申报截止时间为每年《指南》发布后30日内；经筛选、确认后，申报人正式填写《软科学研究项目设计书》（一式3份）。一般研究课题申报评审截止时间为每年10月31日。


　　申报省和国家的软科学研究项目，按省和国家有关规定进行，经市科技局审核上报。


　　第十条 软科学研究项目立项前一般均经专家咨询。参与咨询的专家必须有较高的软科学学术素养、较丰富的管理经验和较高的专业理论知识，办事公正。具体人选由市科技局根据项目的申报情况选聘。


　　第十一条 咨询专家从立项依据、研究方案及设计水平和承担研究任务的条件以及是否符合指南等四个方面，对申报项目进行综合评价后提出书面咨询意见。
市科技局根据专家咨询意见，对申报项目进行综合平衡、择优选项后，下达年度软科学研究项目计划。


　　第十二条 对需要采用委托和招标委托方式立项的重大软科学研究项目，应组织专项论证，确定研究目标、内容和项目承担单位。


　　第十三条 一般研究课题可在《指南》内选题，也可在《指南》外自行选题。申报者先向市科技局申报备案，待课题完成后由市科技局组织评审，择优列入软科学研究计划。


　　第十四条 各单位和个人也可自筹经费、自选课题，经市科技局核准后列为指导性计划。


　　第十五条 列入市软科学研究计划的项目，由市科技局与项目承担者签订科技研究计划项目合同。


　　第十六条 项目实施过程中，项目承担者应定期向市科技局报告实施情况，并提交最终成果。


　　市科技局依据项目设计书和合同约定的内容，对项目执行情况和经费使用情况进行监督检查。


　　第十七条 项目实施过程中，如需变更合同内容，须经合同签约双方共同商定，并签订变更协议。任何一方擅自变更合同内容的，一律无效；因此所造成的损失，由擅自变更合同方承担。


　　第十八条 软科学研究经费管理按科技三项经费管理办法执行。


　　第十九条 软科学研究项目经费，由项目负责人负责安排使用，并接受所在单位财务审计部门的监督。开支范围如下：


　　（一）国内调研差旅费；


　　（二）图书资料、数据采集费；


　　（三）研究资料报告文印、翻译费；


　　（四）技术处理费（计算费、测试费、软件开发费、数据录入费等）；


　　（五）专家咨询和技术论证费；


　　（六）其他因项目研究所必须开支的费用。


　　第二十条 项目研究经费在计划项目批准后，由市财政局拨付下达。


　　研究项目提出撤销申请时，项目承担者应如实作出项目经费开支决算报告。研究项目批准撤销后，项目承担者必须将除经核查同意开支的费用以外的经费全部退还。


　　第二十一条 项目结题时，项目承担者应向市科技局提交项目经费开支决算报告，并接受市财政局的核查。


　　第二十二条 软科学研究计划项目的结题可采取鉴定、总结验收和撤销三种方式。


　　第二十三条 软科学研究计划项目完成后，承担单位应在60天内向市科技局提出结题申请，并提交符合软科学研究要求的全套成果资料。


　　第二十四条 软科学研究项目一般采用函审方式进行鉴定；内容比较复杂的重点软科学研究项目，可由专家评审会进行评审鉴定。
对涉及技术（商业）秘密或学术价值一般的研究项目，经市科技局同意，可采用总结验收的方式结题。


　　对因各种原因确实无法将研究进行下去的项目，承担者应提出书面撤销申请，说明前阶段项目进展情况、无法继续研究的原因和撤销的理由，经同意后办理有关撤销手续。


　　第二十五条 软科学研究成果的鉴定，应从成果的学术水平、可采用程度以及采用后能产生的社会效益、经济效益、对决策科学化和管理现代化的影响等方面作出综合评价。


　　第二十六条 软科学研究项目成果鉴定，应坚持实事求是的原则，客观公正地对项目成果作出评价；参加鉴定的人员，应对鉴定成果承担保密责任，并对所提鉴定意见负责。


　　第二十七条 经鉴定合格的软科学研究项目，由市科技局统一颁发《科技成果鉴定证书》，承担单位可按照有关规定申报科技进步奖。


　　第二十八条 软科学研究项目结题后，项目承担者应及时办理成果归档和登记手续，向市科技局提交1000字左右能反映项目主要内容的综合性提要，并由市科技局向有关部门推荐。


　　第二十九条 拨款资助的软科学计划研究成果，除涉及国家安全、国家利益和重大社会公益的以外，其形成的知识产权授予项目完成单位；在特定情况下，市政府可根据需要无偿使用、利用。自筹资金的指导性计划研究成果所有权归项目完成单位或个人所有。


　　第三十条 严禁一切弄虚作假和违反本办法的行为，一经发现，两年内取消责任人和单位申报所有科技计划的资格，并给予通报批评，直至追究法律责任。


　　第三十一条 本办法自2003年1月1日起施行。市政府1997年颁布的《南通市软科学研究计划管理办法》（通政发[1997]213号）同时废止。