广西壮族自治区企业法人登记管理条例(1997年修正)

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广西壮族自治区企业法人登记管理条例(1997年修正)

广西人大常委会


广西壮族自治区企业法人登记管理条例(修正)
广西人大常委会


(1995年7月29日广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过 根据1997年12月4日广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第三十一次会议关于修改《广西壮族自治区企业法人登记管理条例》的决定修正)

第一章 总 则
第一条 为建立适应社会主义市场经济体制的企业法人登记管理制度,保障企业合法权益,维护社会经济秩序,根据《民法通则》及其他有关法律、行政法规的规定,结合本自治区实际,制定本条例。
第二条 本自治区行政区域内非公司的内资企业法人(以下简称企业法人)设立、变更、终止,应当依照本条例办理企业法人登记。
第三条 企业经企业法人登记机关依法核准登记,领取《企业法人营业执照》,方取得企业法人资格。
依照法律、法规规定需要办理企业法人登记的企业,未经企业法人登记机关核准登记的,不得从事经营活动。
第四条 企业法人的设立实行依法直接登记制。
第五条 本自治区企业法人登记机关(以下简称登记机关)是自治区、市、县工商行政管理部门。
下级登记机关在上级登记机关的领导下开展企业法人登记工作。
登记机关依法履行职责,不受非法干预。

第二章 登记管辖
第六条 企业法人登记实行分级管理。设立企业法人应当向其住所地登记机关申请登记。
第七条 自治区工商行政管理部门负责下列企业的登记管理:
(一)全国性企业在本自治区设立的分支机构;
(二)外省、自治区、直辖市在本自治区设立的冠该省、自治区、直辖市字样的分支机构;
(三)依照法律、法规规定或者按照自治区人民政府规章规定,应当由自治区工商行政管理部门登记的其他企业。
第八条 市、县工商行政管理部门负责本辖区内除法律、行政法规规定由国家工商行政管理部门登记的企业以及本条例第七条所列企业之外的企业的登记。

第三章 登记条件和登记事项
第九条 申请企业法人登记,应当具备下列条件:
(一)有符合规定的名称、组织机构和章程;
(二)有固定的生产经营场所和必要的设施;
(三)有符合国家规定与生产经营和服务规模相适应的注册资本和从业人员;
(四)能够独立承担民事责任;
(五)有符合法律、法规和规章规定的经营范围;
(六)法律、法规规定的其他条件。
第十条 企业法人的登记事项包括:名称、住所、法定代表人、注册资本、从业人数、企业类型或者经济性质、经营范围、经营期限、分支机构。
企业法人经营下列行业或者项目,必须取得有关行政主管部门的批准文件或者许可证:
(一)法律、行政法规规定必须报经有关行政主管部门审批的行业或者项目;
(二)自治区人民政府规章规定必须报经有关行政主管部门审批的行业或者项目;
前款第(一)、第(二)项所涉及的具体行业和项目,由自治区人民政府公布。
企业法人申报的登记事项不符合法律、行政法规规定的,登记机关不予登记。
第十一条 企业名称应当符合国家有关规定。企业只能使用一个名称。企业名称中使用“中国”、“中华”、“国家”、“国际”字样的,由自治区工商行政管理部门报国家工商行政管理部门核准;使用“广西”字样的,由企业所在地登记机关报自治区工商行政管理部门核准。
经登记机关核准登记的企业名称,受法律保护。未经登记机关核准登记的企业名称不准使用。企业牌匾、印章、银行帐户、信笺、商品标牌、产品包装以及印刷宣传品所使用的名称,必须与登记机关核准登记的名称相符。
第十二条 企业的住所是企业主要办事机构所在地。经登记机关登记的企业住所只能有一个,企业的住所应当在其登记机关辖区内。
第十三条 企业的注册资本是投资者实缴的出资额的总和。企业注册资本应当以人民币表示,法律、法规另有规定的除外。

第四章 设立登记
第十四条 设立企业法人应当申请名称预先核准。
法律、行政法规和自治区人民政府规章规定设立企业法人或者企业经营的行业和项目必须报经有关行政主管部门审批的,应当在报送审批前办理企业名称预先核准,并以登记机关核准的企业名称报送审批。
第十五条 申请企业名称预先登记,应当提交下列文件:
(一)投资者签署的企业名称预先核准申请书;
(二)投资者的法人资格证明或者自然人的身份证明;
(三)登记机关要求提交的其他文件。
登记机关应当自收到前款所列文件之日起十日内作出核准或者驳回的决定。登记机关决定核准的,应当发给《企业名称预先核准通知书》。
第十六条 预先核准的企业名称保留期为六个月。预先核准的企业名称在保留期内,不得用于从事经营活动,不得转让。
第十七条 设立企业法人必须向登记机关申请设立登记。申请设立登记应当提交下列文件:
(一)投资者或者法定代表人签署的设立登记申请书;
(二)投资者的法人资格证明或者自然人的身份证明;
(三)投资者签章的组织章程;
(四)国有资产产权登记表或者法定验资机构出具的验资证明;
(五)法定代表人的任职文件和身份证明;
(六)从业人员身份证明;
(七)住所和经营场地产权证明或者使用证明;
(八)企业名称预先核准通知书。
法律、行政法规和自治区人民政府规章规定设立企业法人或者企业经营的行业和项目必须报经有关行政主管部门审批的,应当提交有关行政主管部门的批准文件。
第十八条 企业法人的组织章程必须符合法律、法规规定。章程应当载明下列事项:
(一)企业名称和住所;
(二)企业类型或者经济性质;
(三)注册资本数额及其来源;
(四)经营范围、经营期限;
(五)组织机构的产生、形式、职权及其决策程序;
(六)法定代表人产生程序和职权;
(七)财务管理和利润分配办法;
(八)劳动用工制度;
(九)企业法人的解散事由和清算办法;
(十)分支机构状况;
(十一)章程修改程序;
(十二)企业认为应当规定的其他事项。
企业法人经登记机关核准登记,其组织章程即发生效力。
第十九条 登记机关应当自收到申请人提交的符合本条例第十七条规定的全部文件之日起十五日内作出核准登记或者不予登记的决定,特殊情况经批准可以延长至三十日。核准登记的,应当自核准登记之日起十日内通知申请人,并发给《企业法人营业执照》;不予登记的,应当自作出
决定之日起七日内书面通知申请人。
第二十条 登记机关签发《企业法人营业执照》的日期,为企业法人成立日期。企业凭登记机关签发的《企业法人营业执照》刻制印章,开立银行帐户,申请纳税登记。

第五章 变更和注销登记
第二十一条 企业变更登记事项,必须向原登记机关申请变更登记。
未经核准变更登记,企业不得擅自改变登记事项。
第二十二条 企业申请变更登记,除提交企业法定代表人签署的变更登记申请书外,涉及下列变更事项的,还必须提交相应的文件:
(一)变更法定代表人的,提交新法定代表人的任职文件和身份证明;
(二)变更注册资本的,提交国有资产产权登记表或者法定验资机构出具的验资证明;属减少注册资本的变更,应提交企业债务清偿或者但保情况的说明、企业在报纸上登载的减少注册资本的公告;
(三)变更法律、行政法规和自治区人民政府规章规定必须报经有关行政主管部门审批的行业和项目的,提交有关行政主管部门的批准文件;
(四)变更经济性质或者企业类型的,提交国有资产产权登记表、法定验资机构出具的验资证明以及投资者关于资产、债权债务交接的证明;
(五)变更住所的,提交新住所使用证明。
企业变更住所跨原登记机关辖区的,应当在迁入新住所前向迁入地登记机关申请变更登记;迁入地登记机关受理后,由原登记机关将企业登记档案移送迁入地登记机关。
变更登记事项涉及修改企业章程的,应当提交修改后的企业章程或者企业章程修正案。
第二十三条 变更登记事项涉及《企业法人营业执照》载明事项的,登记机关应当换发营业执照。
第二十四条 企业法人自行终止、因分立而解散、被依法责令关闭、被依法宣告破产或者因其它原因终止营业的,必须在企业清算结束之日起三十日内向原登记机关申请办理注销登记。
第二十五条 企业法人申请注销登记,应当提交下列文件:
(一)企业法定代表人签署的注销登记申请书;
(二)清算组织的清算报告;
(三)税务机关的注销税务登记证明;
(四)企业法人营业执照;
(五)法律、行政法规和自治区人民政府规章规定必须报经有关行政主管部门审批的,提交原审批机关的批准文件;
(六)法律、法规规定需要提交的其他文件。
第二十六条 登记机关应当自收到申请人提交的符合本条例第二十二条、第二十五条规定的全部文件之日起,十五日内作出准予或者不准予变更登记、注销登记的决定。经登记机关核准注销登记,企业法人终止。

第六章 监督管理
第二十七条 登记机关对企业法人依法履行下列监督管理职责:
(一)监督企业法人按照规定办理设立、变更、注销登记;
(二)监督企业法人按照登记事项和章程从事经营活动;
(三)监督企业法人和法定代表人遵守法律、法规和规章;
(四)制止和查处企业法人的违法经营活动,保护企业法人的合法权益。
第二十八条 登记机关对辖区内企业法人进行监督检查时,企业法人应当接受检查,并提供检查所需的文件、帐册、报表及其他有关资料。
第二十九条 企业法人登记实行年度检验制度。年检的时间为每年的1月1日起至4月30日止。企业法人应当按照登记机关规定的时间提交年检报告书、年度资产负债表和损益表。登记机关应对与企业法人登记事项有关的情况进行审查,以确认其继续经营的资格。
第三十条 企业设立、变更、注销,由登记机关发布企业法人登记公告。未经登记机关批准,其他单位不得发布企业法人登记公告。
第三十一条 《企业法人营业执照》分为正本和副本,正本和副本具有同等法律效力。
《企业法人营业执照》副本有效期限为一年,跨年度不参加年检的视为自动注销。
《企业法人营业执照》正本应当置于企业住所的醒目位置。
企业可以根据业务需要向登记机关申请核发营业执照若干副本。
第三十二条 登记机关核发的《企业法人营业执照》是企业法人的合法凭证,除登记机关依照法定程序可以扣缴或者吊销外,其他任何单位和个人不得收缴、扣押、毁坏。
任何单位和个人不得伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖《企业法人营业执照》。
《企业法人营业执照》遗失或者毁坏的,必须登报声明作废,申请补领。
第三十三条 企业法人办理设立登记、变更登记、年度检验,应当按照国家有关规定缴纳登记费、年检费。

第七章 法律责任
第三十四条 企业未经核准登记擅自开业的,由登记机关没收违法所得。对符合登记条件的,限期办理注册登记;对不符合登记条件的,责令其停止经营活动,未停止经营活动的,处以五千元以上二万元以下罚款。
第三十五条 办理企业法人登记时提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段取得企业法人登记的,由登记机关责令改正,处以五千元以上二万元以下罚款;经审查不具备登记条件的,吊销营业执照。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第三十六条 企业投资者虚假出资或者企业成立后抽逃出资的,由登记机关责令改正,处以虚假出资或者所抽逃资金金额百分之五以上百分之十以下罚款;情节严重的,吊销营业执照。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第三十七条 企业变更登记事项未按照规定办理有关变更登记的,由登记机关责令限期办理;逾期不办理的,处以五千元以上一万元以下罚款。因未办理变更登记而造成严重后果的,吊销营业执照。
第三十八条 企业终止、解散、破产、被责令关闭,未在规定期限内申请办理注销登记的,由登记机关吊销营业执照。
第三十九条 企业不按照规定接受年度检验的,由登记机关处以五千元以上二万元以下罚款,并限期接受年度检验;逾期仍不接受年度检验的,吊销营业执照。年度检验中隐瞒真实情况、弄虚作假的,处以五千元以上二万元以下罚款,并限期改正;情节严重的,吊销营业执照。
经年度检验不具备经营条件的,注销营业执照。
第四十条 伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖营业执照的,由登记机关没收违法所得,处以五千元以上三万元以下罚款;情节严重的,吊销营业执照。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第四十一条 未按规定悬挂《企业法人营业执照》的,由登记机关责令改正;拒不改正的,处以一千元以上三千元以下罚款。
第四十二条 企业超出核准登记的经营范围从事经营活动的,由登记机关责令改正,视情节予以警告,没收违法所得,可并处以五千元以上二万元以下罚款。情节严重的,吊销营业执照。
第四十三条 罚没款一律上缴同级地方财政。
第四十四条 违反本条例第三十二条第一款规定,收缴、扣押《企业法人营业执照》的,由登记机关责令其将收缴的营业执照归还企业;造成企业经济损失的,应当依法赔偿损失。
第四十五条 登记机关、有关行政主管部门的工作人员违反本条例规定,滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿或者侵害企业法人合法权益的,由其所在单位或者上级机关给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

第八章 附 则
第四十六条 企业法人设立不能独立承担民事责任的分支机构,从事经营活动的事业单位、社会团体及其设立的不具备企业法人条件企业的登记管理,参照本条例的规定执行。
第四十七条 本条例具体应用中的问题,由自治区工商行政主管部门负责解释。
第四十八条 本条例自公布之日起施行。


(1997年12月4日广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第三十一次会议通过)

决定
根据《中华人民共和国行政处罚法》的有关规定,广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第三十一次会议决定对《广西壮族自治区企业法人登记管理条例》作如下修改:
第三十七条“企业成立后无正当理由超过六个月未开业的,或者开业后自行停业连续六个月以上的,由登记机关吊销营业执照”予以删除,其余条文依序调整。
本决定自公布之日起施行,《广西壮族自治区企业法人登记管理条例》根据本决定作相应的修正。



1995年7月29日
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教育部关于公布第八批基本普及初等义务教育县名单的决定

教育部


教育部关于公布第八批基本普及初等义务教育县名单的决定



教督[2005]2号

  根据《中华人民共和国义务教育法实施细则》以及《普及义务教育评估验收暂行办法》等规定,2004年,西藏自治区人民政府经过评估验收,确定丁青县、贡觉县、八宿县、措勤县基本普及初等义务教育。我部通过审查认定,这4个县基本达到现阶段普及初等义务教育的各项要求,现予以公布。

  希望这4个县进一步加强领导,在巩固提高普及初等义务教育成果的基础上,认真落实“两基”攻坚规划,加大工作力度,力争如期实现“两基”目标。



中国工商银行关于印发中国工商银行贷款风险管理试点办法的通知

中国工商银行


中国工商银行关于印发中国工商银行贷款风险管理试点办法的通知
1993年4月12日,中国工商银行

广东、福建、海南省分行,上海市分行,深圳市分行:
随着社会主义市场经济体制的建立和发展,金融体制改革正在进入一个新的历史时期。应当指出,近几年来,信贷资产质量不高,贷款风险加大的问题日益突出,已经成为影响工商银行发展的突出矛盾。为提高信贷管理水平,控制和减少贷款风险,探索市场经济条件下加强银行信贷管理的新途径,根据全国分行长会议的部署,总行研究拟定了《中国工商银行贷款风险管理试点办法》并决定在部分省市分行进行试点。
《试点办法》借鉴了国外商业银行的信贷管理经验和巴塞尔协议所确定的风险权重管理原则,并根据我国的实际国情和几年来我行普遍开展的对企业分类排队的工作经验,建立了以防范和控制贷款风险为重点的风险管理框架,藉以探索适应我行特点的新型信贷管理机制。
在《试点办法》中,以企业或项目信用等级、贷款方式、贷款形态的评核、管理为基础,通过对贷款风险度的测定,综合评核银行对借款企业贷款与否,贷款金额大小、贷款方式、审批权限及对贷款技师进行监测与考核,形成银行信贷的量化管理体系,弱化贷款决策中的主观臆断因素,以逐步提高信贷决策的科学水平,并为清收、转化风险贷款,与巴塞尔协议确定的风险资产权重管理原则接轨,提供可靠的依据。
试行贷款风险管理是一项复杂的工作,也是信贷管理体制改革的重要尝试,为保障这项工作的顺利进行,总行成立了由主管信贷行长牵头的试点工作领导小组。请各试点行加强组织领导,并成立相应的试点工作领导小组,及时研究解决试点工作中出现的新情况、新问题,为全行信贷管理体制改革积累经验。
鉴于《试点办法》还不够完善,还需在实际工作中不断充实、调整。因此,今年试点工作先由广东、福建、海南省,上海、深圳市分行各选择两个支行在工业、商业、技改信贷部门进行。其它省市分行可根据本省市情况自行确定。
为及时总结试点工作经验,统筹研究解决试点中所出现的问题,为明年推广实施做好准备,各试点行应于今年年底前,向总行报出试点工作报告和《试行办法》修改意见。
现将《中国工商银行贷款风险管理试点办法》及《中国工商银行贷款风险管理试点办法的技术指标说明》印发给你们,请参照试行。

附:一 中国工商银行贷款风险管理试点办法

第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要,根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》,并参照国际商业银行经营管理惯例,制定本办法。
第二条 本办法根据市场经济条件下企业生产经营活动风险的普遍性而设立;以防止、控制贷款风险,保障贷款的安全性、效益性、流动性为实施本《办法》的基本宗旨。
第三条 贷款风险是指借款方不能按期偿还和清付贷款本息的可能;风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。在本办法中通过风险度评核,确定其相应的量值。
第四条 建立贷款风险管理系统的目标是通过对贷款风险度的量化管理,探索新的信贷管理运作程序,使之纳入科学化、规范化、程序化轨道,逐步形成新型的银行信贷管理运行机制。
第五条 贷款风险管理系统包括借款企业、项目信用等级评价、贷款方式确定、风险管理系统的运作及贷款安全保障机制。

第二章 企业信用等级评定
第六条 试点行应依据借款企业贷影响贷款安全的因素,定期对企业进行信用等级评定,并设定企业领导素质、企业经济实力、企业资金结构、企业经营效益和企业发展前景五类指标评价体系。
第七条 试点行应根据对企业信用程度测定的量值按由小到大顺序,将企业划分为AAA、AA、A、BB、B五种企业信用等级。
第八条 按照企业信用等级,设定相应的企业信用等级系数分别为40%、50%、70%、90%、100%。
第九条 信用评定和等级划分标准见附件一和附件四。

第三章 固定资产贷款项目信用等级评定
第十条 依据影响贷款项目的各主要因素进行项目评估。影响项目的主要因素包括项目基本情况、项目工艺技术水平、项目的财务评价和项目的经济评价。
第十一条 试点行根据对贷款项目信用评定测算的量值,按由小到大顺序将项目划分为AAA、AA、A、BB、B五种项目信用等级。
第十二条 按照项目信用等级确定相应的项目信用等级系数分别为40%、50%、70%、90%、100%。
第十三条 项目信用评定和等级划分标准见附件二和附件四。

第四章 贷款方式和贷款形态变化的风险测定
第十四条 根据借款企业信用程度不同,试点行分别选定抵押贷款、担保贷款和信用贷款作为对企业的主要贷款方式。
第十五条 对不同的贷款方式按照其对贷款风险程度的影响大小确定不同的风险系数,见附件三。
第十六条 按照借款企业信用程度和债务清偿能力将银行已经发放的贷款(贷款资产)划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指在借款合同规定的期限内,预期借款人能按时归还本息的贷款。
逾期贷款是指根据贷款合同规定期限(含展期),逾期二年以内,且预计借款人能够清偿全部本息的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限,逾期二年以上或银行贷款后,因借款人偿债能力不足难以偿还本息的银行贷款。
呆帐贷款指借款人依法破产,按照法定程序处置全部破产财产后,确认已无法收回的贷款。
第十七条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安生的影响,分别确定其相应的贷款形态系数为100%、130%、180%、250%。
第十八条 试点行接受企业借款申请书后,根据借款企业及项目的信用等级和贷款方式风险系数,按下述公式对贷款风险度进行测算,判定银行贷款的可能性:
流动资金贷款风险度=贷款方式风险系数×企业信用等级系数
固定资产贷款风险度=贷款方式风险系数×〔企业信用等级系数×(1--a)+
项目信用等级系数×a〕
(其中:a表示固定资产项目信用等级系数相对于借款企业对贷款影响的重要程度。
项目投资总额
a=----------------------------)
企业净有形资产+项目投资总额
第十九条 根据贷款的风险度设定风险权重授信额,形成按借款方企业风险大小确定贷款限额的分级审批管理制度。
风险权重授信额=贷款风险度×贷款金额
第二十条 为了适当上收风险度大的贷款和适当下放风险度小的贷款的审批权限,达到提高信贷资产质量的目的,试点行应根据贷款风险度和贷款风险权重授信额来确定审批权限。一般情况下,对风险度大于0.6的企业不予贷款。风险权重授信额的分级审批权限可由试点行根据本地情况确定。
第二十一条 贷款行发放的大于本行资本金15%的单笔大额贷款应报上级行审批。对单一企业或企业集团发放的贷款,其余额一般应控制在贷款行贷款总额的10%以内。信用贷款余额应逐步控制在贷款总额的40%之内,企业信用贷款总额一般不应大于其自有资本(国家安排的固定资产贷款项目除外)。
第二十二条 在贷款运用过程中,试点行应定期对贷款的质量状况及风险程度进行检查、监测、考核,并采取相应的处置方式。
贷款资产风险度=贷款风险度×贷款形态系数
对贷款资产风险度大于0.6的贷款应进行严格监管。对于逾期贷款,贷款行要进行专门管理,加强催收工作,监督企业在银行重予限定的时间内予以清偿。对于呆滞贷款,贷款必须设立专户进行监管,并可成立专职清收部门。采取经济、行政和法律的手段进行清收、转化和处置。对于呆帐贷款,银行要根据呆帐核销的有关制度,按规定程序报批后,及时核销处理。

第五章 贷款风险管理保障机制
第二十三条 为建立“三查”岗位分离和审贷职能分离的贷款风险防范系统,试点行可根据当地的实际情况对现有机构进行调整;或在信贷部门内部设立贷款调查岗、贷款审批岗和贷款检查岗。
第二十四条 贷款调查人员负责对产品和行业经济形势调查分析、企业及项目信用等级和贷款风险度的测定,确保调查和评估情况属实,承担调查失误和评估失准的责任。
第二十五条 贷款审批人员负责验证贷款风险情况,审查企业信用情况、建设项目的可行性。并负责贷款的最终审批,承担贷款失误的直接责任和领导责任。贷款最终审批者,做出与贷款审批人员相反裁决意见而导致贷款失误的,要承担全部责任。
第二十六条 贷款检查人员负责对贷款资产的检查和清收处置,向有关部门反映和通报风险贷款资产情况,并对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误、清收和督导不力的责任。
第二十七条 上级行负责对辖区和部门的全部贷款资产检查和权限内贷款审批。按全部贷款资产风险度,定期测算和通报全部贷款资产风险情况,并作为考核行长政绩的主要指标之一。对全部贷款资产风险度大于0.5(试行指标)的辖区和部门要进行检查和整顿。同时,上级行要承担领导责任。
∑贷款加权风险权重金额
全部贷款资产风险度=------------------------
∑贷款金额
贷款加权风险权重金额=贷款金额×贷款资产风险度

第六章 附 则
第二十八条 本办法所涉及数据请各试点行测算验定。
第二十九条 试点行在试点中,要围绕办法进行相应的配套改革,保证办法顺利实施。
第三十条 试点行可依据本办法制定实施细则,并报总行备案。
附件:一 企 业 信 用 等 级 评 定 表
(参照指标)
------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|------------------------|------------------------|
|一、企业经营者素质|10| |
|------------------|----|------------------------|
| 经历 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 业绩 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 信誉 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
| 能力 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
|二、企业经济实力 |15|(资不抵债企业不给分) |
|------------------|----|------------------------|
| 1.净资产 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 0—50万元 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—100万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| | | |
| |8 | |
|------------------|----|------------------------|
|2.固定资产净值+| | |
|在建工程+长期投资|7 | |
| | | |
|------------------|----|------------------------|
| 50万以下 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—200万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |5 | |
|------------------|----|------------------------|
| |7 | |
|------------------|----|------------------------|
|三、企业资金结构 |30| |
|------------------|----|------------------------|
| 资产负债率 |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| 流动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 速动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 投资比率 |4 | |
|------------------|----|------------------------|
| 债务/股权比率 |4 | |
------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------|----------------------------|
|四、企业经营效益 |35| |
|--------------------|----|----------------------------|
|销售应收货款比率 |7 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 存货周转率 |8 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 净利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
| 资本金利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|五、企业发展前景 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|1.主要产品寿命周期|4 |投入|成长|成熟|衰退| |
|--------------------|----|----------------------------|
| A | |2 |4 |3 |1 |加权|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| B | |2 |4 |3 |1 |平均|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| C | |2 |4 |3 |1 |值 |
|--------------------|----|----------------------------|
|2.新产品和商品 | | |
| 经营开发能力 |4 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|3.市场预期影响 |2 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|※商业企业销售环境 |4 | 商业流通企业 |
|--------------------|----|----------------------------|
| 企业等级 | | 参数分值 |
|--------------------|----|----------------------------|
| AAA | | (85—100) |
|--------------------|----|----------------------------|
| AA | | (75—84) |
|--------------------|----|----------------------------|
| A | | (60—74) |
|--------------------|----|----------------------------|
| BB | | (45—59) |
|--------------------|----|----------------------------|
| B | | (0—44) |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------
附件:二 项 目 信 用 等 级 评 定 表
(参照指标)
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
|一、企业和项目基本情况|30| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 企业或项目经理素质 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 投资计划合理性 |7 | (本项指标可给负分) |
|----------------------|----|--------------------------|
|项目概况及产业政策评价|6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 市场前景预测 |7 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|二、项目工艺技术水平 |20| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 先进适用性 |8 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济合理性 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 建设条件的评价 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 三、项目财务评价 |40| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 净现值 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 财务内部收益率 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 贷款偿还期 |12| |
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| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
| 项目抗风险能力 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|四、项目经济评价 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济内部收益率 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|社会效益综合评价 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 项目等级 | | 参数分值 |
|----------------------|----|--------------------------|
| AAA | | (85—100) |
|----------------------|----|--------------------------|
| AA | | (75—84) |
|----------------------|----|--------------------------|
| A | | (60—74) |
|----------------------|----|--------------------------|
| BB | | (45—59) |
|----------------------|----|--------------------------|
| B | | (0—44) |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
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附件:三 贷款方式风险系数表 (参照值)
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| 贷款方式 |贷款方式基础| 贷款方式 |贷款方式基础|
| | 系数(%)| | 系数(%)|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|一、抵押贷款 | |二、担保贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|1.银行各种币种定期| 0—20 |12.地市级以上专业银 |0--20 |
| 存单依法抵押 | | 行担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
| | |13.省级及单列市级以 | 20—40|
|2.银行承兑汇票贴现| 0—20 | 上非银行金融机构 | |
| | | 担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|3.国家债券抵押 | 0 |14.联保集团担保 | 50—70|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|4.企业债券抵押 |40—60 |15.AAA、AA级企业担| 50—80|
| | | 保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|5.股票、股权抵押 |60—70 |16.AB级企业担保 | 80—90|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|6.依法可设定抵押权|30—50 |17.BB级以下企业担保 | 100 |
| 的房地产抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|7.楼宇按揭 |30—50 |三、信用贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|8.营运车辆抵押 |30—50 |18.信用贷款 | 100 |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|9.设备抵押 |60—80 | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|10.依法可设定抵押| | | |
| 权的可转让动产|80—90 | | |
| 抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|11.商业承兑汇票 |80—90 | | |
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附件:四 风险度计算公式及换算系数表
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| 一、风险度计算公式 |三、项目风险等级变换 |
| | 系数(%) |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|1.贷款风险度=贷款方式风险系数×企业信用等级系数 | AAA级项目 40 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|2.贷款资产风险度=贷款方式风险系数×企业(或项目)| AA级项目 50 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 信用等级系数×贷款形态系数 | A级项目 70 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ∑贷款加权风险权重额 | |
|3.全部贷款资产风险度=-------------------- | BB级项目 90 |
| ∑贷款金额 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|注:①贷款加权风险权重额=贷款金额×贷款资产风险度 | B级项目 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ②贷款资产风险度大于1的以1计算 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 二、企业信用等级系数(%) | 四、贷款形态系数(%)|
|----------------------------------------------------|------------------------|
| AAA级企业 40 | 正常贷款 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| AA级企业 50 | 逾期贷款 130 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| A级企业 70 | 呆滞贷款 180 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| BB级企业 90 | 呆帐贷款 250 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| B级企业 100 | |
----------------------------------------------------------------------------------
附件:五 抵押贷款计算公式表(参照值)
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| 1.企业债券抵押: | 5.楼宇按揭: |
| 贷款额=债券面值×80% | 贷款额=楼价×按揭率(一般为70%)|
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 2.股票抵押: |6.营运车辆抵押:贷款额=(购入价--折|
| 贷款额=股票面值×股数×60% | 旧)×80% |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 3.股权抵押: | 7.可设定抵押权的动产抵押: |
|贷款额=投资额×60%,或=投资重估值×40%| 贷款额=可转让动产净值×抵押率 |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 4.依法可设定抵押权的房地产抵押: | |
| 贷款额=购入价×抵押率 | |
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附:二 中国工商银行贷款风险管理试点办法技术指标说明

一、企业信用等级评价
企业信用等级评价是贷款风险管理的重要基础。在《试行办法》中借鉴了国外商业银行对借款人的资信评价内容和近几年来我行评价企业信用等级的主要指标,建立了五类指标体系。
1.企业经营者素质如下:
经历是指企业厂长(经理)、总工程师、总经济师、总会计师等决策层主要领导者的经历,包括学历,经验和个人简历。
业绩是指企业主要领导者在组织企业生产经营活动中所做出的成绩。
信誉是指企业生产经营中产品、商标信誉和信守合同情况。
能力是指企业主要领导者的经营管理和开拓发展能力以及专长。
2.企业经济实力如下:
净资产指标是指总资产减去总负债的余额,它反映企业在现有条件下所能承受增加债务的能力。
“固定资产净值+在建工程+长期投资”指标,主要反映企业固定资产实力以及生产后续能力和规模。由于该项指标具有较大的行业差异性,各行可根据当地实际情况,对不同行业企业规定具体等级额度。
由于企业的经济实力将对银行贷款安全构成最直接的影响,因此,产不抵债的企业,此项指标值应为0。
3.企业资金结构如下:
资产负债率,即总负债/总资产。它反映企业全部资产实际承受债务的情况,资产负债率越小,说明企业承受的债务越少,其续债能力越强,当资产负债率大于1时,说明企业已经产不抵债,不具备续债能力。
流动比率,即流动资产/流动负债。这一比率反映流动资产的质量和流动性。通常情况下,这一比率达到150%就能有效保护债权人的利益。
速动比率,即(流动资产—存货)/流动负债。它表明企业流动资产或速动资产给债权人提供保护的程度,其良性指标一般在60%左右。
投资比率,即固定资产/流动资产。这一比率反映企业的资产构成是否合理,其行业差异性较大,应综合评核。
债务股权比率,即债务总量/净有形资产。
它反映企业自有资本承受债务情况。
4.企业经营效益如下:
销售应收货款比率,即应收货款平均余额/年度销售收入。这一比率表明企业销售状况和应收货款的质量及流动性。
存货周转率,即:销货成本/平均存货。这一比率表明企业库存的质量和流动性。经过规律性比较,可评核企业库存的合理性。
净利润率,即:利润总额/销售收入×100%。这一比率反映企业实际收益水平,是衡量企业经济效益状况的重要指标,比率越大,表明企业实际收益率越高。
资本金利润率,即:
利润总额
------------×100%
资本金总额
这一比率主要反映企业资本金的效益,其指标一般不低于同期银行贷款利率水平。
5.企业发展前景如下:
主要产品寿命周期,即选定企业销售量较大的几种主导产品,根据市场前景,判断产品的寿命周期阶段。在计算过程中,按其所处的不同阶段,给定不同的定值。然后根据产品的销售产值进行加权平均计算出最终分值。如某企业生产三种主要产品,销售产值分别为500万元、300万元、400万元,其所处的寿命周期分别为投入期、成长期、成熟期,寿命周期最终得分为
2×500+4×300+3×400
----------------------------------=2.8分
500+300+400
新产品开发能力,即反映企业新产品研究开发水平的指标。该指标的测算可以通过新产品产值占比变动以及企业生产工艺、技术水平、科研开发能力等定量和定性分析确定。
市场预期影响,可以通过对企业主要产品的销售增长率、市场占有率和出口创汇能力的测定以及对市场发展的预期分析确定。
销售环境是指公司或商场的地理位置、经营规模、装修级别及周围的消费群体对企业销售及发展的影响。
根据企业信用等级系数评定的量值,将企业划分为五个信用等级,其中:85分以上AAA级,75—84分为AA级,60—74分为A级,45—59分为BB级,45分以下为B级。

二、项目信用等级评价
主要参照国际惯用的《项目评价准则》以及国内有关项目评价的规定和制度确定了四类指标,综合反映项目所能承受风险的情况。
1.项目基本情况如下:
项目经理素质,指组织实施项目的项目负责人(项目经理)及其领导的项目班子的素质。
投资计划的合理性,指对整个项目投资计划是否符合国家宏观计划要求,是否具备投资的必要性和可能性。因本项指标不合理会影响整个项目的实施,故本项指标可给负值。
项目概况及产业政策评价,即项目提出的背景、目的、项目的基本内容、主要产品和建设性质及与国家产业政策的一致性。
市场前景预测,项目产品的市场供求、市场范围、生产规模、竞争能力等。
2.项目工艺技术水平如下:
先进适用性,指项目所采用的技术是否先进适用,在国际、国内所处的水平。
经济合理性,指项目所采用的技术是否经济,即能否以较低的成本合理地利用工艺技术。
建设条件的评价,指建设项目各方面条件的具备情况,如各项设备是否配套,性能是否良好,实施的可能性等。
3.项目财务评价如下:
净现值,指按基准折现系数计算的项目投资净现值。净现值为正数,说明它的投资收益水平超过了折现率,项目在财务上是可行的,反之则不可行。
财务内部收益率,其计算公式为:
偏低折现率的净现值×两个折现率的差额
偏低的折现率+--------------------------------------
两个折现率的净现值绝对值之和
如内部收益率大于基准收益率,说明项目的盈利水平高,承受风险能力强。
贷款偿还期,表示项目贷款偿还进度情况,其计算公式为:
贷款偿还期=建设期月数+还款期月数
一般来说偿还期越短越好。
项目抗风险能力,利用敏感性分析方法测算项目所能承受风险的能力。敏感度越低,所能承受变化幅度越大,则项目财务效益越好。一般主要分析指标有:投资变化、工期变化、生产能力发挥程度、原材料和能源价格变化、产品销售价格变化、产品市场需求变化、产品寿命周期变化、经济政策变化等。
4.项目经济评价如下:
经济内部收益率,计算方法与财务内部收益率一样,所不同的是所有价格采用影子价格计算,现金流出中扣除折旧和利息。经济内部收益率越高越好。
社会效益综合评价,它是对项目所产生的社会效益进行综合性的评价,一般考虑的指标有投资创(增)汇效果、就业效果、节能效果、国力增强效果、技术先导作用、对社会消费水平提高的作用等。

三、关于《办法》中有关条款的说明
1.《办法》第八条设定企业信用等级系数分别为40%、50%、70%、90%、100%,其确定的依据,首先设定企业信用等级系数的取值范围(0—1之间),规定风险最大的B级企业,信用等级系数为1,即100%,然后分析计算其他各类企业相对于B级企业的风险程度变化,确定每户企业相应的信用等级系数。《办法》第十二条项目信用等级系数的确定应考虑到与企业信用等级的相关性。
2.《办法》第十七条贷款形态过渡系数取值范围是100%—250%,即以正常贷款的形态过渡系数为基数比率,设定为100%,在此基础上根据其他几种形态的贷款相对于正常贷款构成的不同风险,确定相应的形态过渡系数。
3.《办法》第十八条中考虑到固定资产投资的风险不仅取决于企业,而且取决于项目,在风险度的计算中为了把项目评价的因素考虑进去,引入系数а
项目投资总额
а=------------------------------
企业净有形资产+项目投资总额
它表示固定资产项目相对于实施项目的企业所能承受风险的比例。а越大,项目对企业风险等级趋同性就越大。反之则相反。
4.《办法》第十九条中,风险权重授信额=贷款风险度×贷款金额。此公式是为了在确定审批权限时,把风险度与贷款金额相结合而设定的。这样对同级审批部门而言,风险度越大,审批贷款金额越小;风险度越小,审批贷款金额就越大。
5.《办法》第二十条和二十二条中贷款风险度和贷款资产风险度系数0.6的确定是依据专家分析测算而定。它是一个较为平均的水平,各试点行在试行过程中可根据本地实际予以调整。
6.《办法》第二十七条中对全部贷款资产风险度系数0.5的确定是组织专家分析测算而定的,它反映一个平均的水平。各试点行可在试行过程中根据本辖区范围的实际情况予以调整。
全部贷款资产风险度计算公式运用举例:
例如某辖区贷款n笔金额分别为N1、N2、N3、N4……Nn。贷款风险度计算结果分别为P1、P2、P3……Pn。贷款形态过渡系数分别为A1、A2、A3……An
N1×P1×A1……Nn×Pn×An
全部贷款资产风险度=------------------------------------
N1+N2+……Nn
7.附表三、五中楼宇按揭是抵押贷款的一种方式,即银行以借款人拟购置房产和商品楼宇产权为抵押标的,向借款人发放的用于解决其购置价款不足部分的贷款。按揭率是指抵押率。

四、附列说明
1.试行阶段主要是验证、调整和确定方案的基本框架及运作程序,测定方案中有关评价数据。为全行范围内推广实施积累经验。
2.试点行在试行中如涉及对原信用贷款重予办理抵押、担保事宜,应经银企双方协商同意,以维护借款合同的合法性和有效性。
3.在试行过程中,试点行如参照巴塞尔协议有关条款对本行资本金占全部风险资产的比重进行评价和测算,为符合国际惯例要求,在换算过程中,贷款资产部分其风险权重为0的以0计算;0—10%按10%计算;11%—20%的按20%计算;21%—50%按50%计算;51%—100%按100%计算。